Endring i midlertidige forskjeller

Gå til Skatteberegning - Endring i midlertidige forskjeller for å beregne alle midlertidige forskjeller, endring utsatt skatt og utsatt skatt/skattefordel i balansen.

Slik gjør du:

  1. Først beregner du alle midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier 01.01 og 31.12.
  2. Videre trekker du ut eventuelle midlertidige forskjeller som ikke skal være med i beregningsgrunnlaget for utsatt skatt/skattefordel (for eksempel goodwill oppstått ved fusjon/fisjon).
  3. Vurderer utligning av skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller og om det er midlertidige forskjeller som må holdes utenfor utligning.
  4. Beregn netto utsatt skatt/ skattefordel i balansen.
  5. Vurder om eventuell skattefordel kan balanseføres.
  6. Endring i midlertidige forskjeller som påvirker betalbar skatt overføres av systemet til beregningen på venstre side av sum næringsinntekt.

Verdiene overføres automatisk til relevante temaer i Næringsspesifikasjon.

Under fanen Forskjeller, betalbar skatt har systemet beregnet midlertidige forskjeller basert på verdier i kolonnene Regnskapsmessig og Skattemessig..

Klikk på Vis alt for å vise alle linjer.

Systemet genererer skattemessig verdi lik regnskapsmessig verdi for felt som kan ha en skattemessig verdi. Du kan overstyre felt ved å holde markøren over verdifeltet og klikke på symbolet som vises. Velg Overstyr.

Klikk på blå pil ved siden av en linje for å se hvilke klientkontoer i regnskapet som er knyttet opp mot hver linje samt spesifisert linje for skattemessig verdi på relevante linjer.

Sum midlertidige forskjeller som påvirker betalbar skatt summerer linjene til hver kolonne.

I fanen Oversikt midlertidige forskjeller vises et sammendrag av midlertidige forskjeller pr 01.01, pr 31.12 og endring. Denne oversikten vises som en del av noteinformasjonen for Midlertidige forskjeller under Årsoppgjør - Årsregnskap.