Flik 2 Bank/Skatt

På fliken Bank/Skatt registreras uppgifter om den anställdes löneutbetalningar.

Utbet.grupp

Välj vilken utbetalningsgrupp den anställde ska tillhöra. Nya utbetalningsgrupper läggs upp under menyn Register - Löneberäkning - Utbetalningsgrupper. Vid löneberäkning väljs vilken grupp som ska bearbetas.

När fältet är låst kan du inte påverka personens utbetalningsgrupp. Det är inte heller möjligt att lägga upp nya poster under H-knappen. För att kunna ändra måste du först tömma samtliga transaktioner på personen i Registrera lön för alla Periodtyper.

Vid uppläggning av en ny person i Agda PS måste det alltid finnas en Utbetalningsgrupp.

För personer som registreras för information, till exempel personer som är inhyrda men ska kunna stämpla i tidregistreringen finns utbetalningsgruppen Ej avlönad. Den utbetalningsgruppen är låst vilket innebär att alla fält under Register - Löneberäkning - Utbetalningsgrupper - Ej avlönad är dimmade. Utbetalningsgruppen Ej avlönad visas inte heller i menyn Utbetalningsgrupp under Löneberäkning.

Har ditt företag månadsavlönade kollektivanställda och tjänstemän, kan dessa finnas på samma utbetalningsgrupp om det är samma utbetalningsdatum. Om det är olika utbetalningsdatum eller du vill ha ut dem på skilda listor lägger du dem på olika utbetalningsgrupper.

AGI-typ

Välj vilken AGI typ den anställde ska tillhöra som används till redovisningen till Skatteverket.

Sociala avgifter

Välj vilken social avgiftsgrupp den anställde ska ha. Detta har bland annat betydelse för hur de sociala avgifterna konteras. Nya sociala avgiftsgrupper läggs upp under Register - Löneberäkning - Sociala avgifter.

Om du har flera avgiftsgrupper måste ett aktivt val göras i rutan Sociala avgifter för att kontering och arbetsgivardeklarationen ska bli korrekt.

Skattekod

Välj i listan vilken skattekod som ska användas vid beräkning av den anställdes skatt.

  • Schablonskattetabell. Har personen inte visat sin skattsedel, dras skatt enligt schablonskattetabell som är den tabell som lagts in i Företagsinställningarna för företaget + 10 %.
  • Jämkning till ett fast belopp. Skatt ska dras med ett fast belopp vid varje lönetillfälle men maximerat till bruttolönen efter bruttoavdrag. Beloppet registreras i fältet Jämkning och Belopp/Procent.
  • Jämkning till fast procent. Preliminär skatt ska alltid beräknas med en fast procent oavsett personens lönesumma. Procentsatsen ska registreras i fältet Jämkning och Belopp/Procent. Agda PS beräknar alltid skatten med procentsatsen oavsett lönearternas uppsättning.
  • Tabellskatt. Skatteberäkning på lönesumman görs enligt den skattetabell som finns i fältet Tabell.
  • Ej skatt. Beräkning av preliminärskatt görs ej vid löneberäkning på personen.
  • Tabell för utländska medborgare. Skatt räknas med 25% av det skattepliktiga underlaget.

Tabell

Den tabell skatten ska beräknas efter. Tabellen är beroende av innehållet i fältet Skattekod. Tabell måste finnas om skattekoden är någon av Jämkning uppåt av bruttolön, Jämkning nedåt av bruttolön eller Tabellskatt.

Skattetabellerna består av sex kolumner som utgår från dessa kriterier:

2022 Kolumn 1 Kolumn 2 Kolumn 3 Kolumn 4 Kolumn 5 Kolumn 6
  Avser löner, arvoden och liknande ersättningar till den som vid årets ingång inte fyllt 65 år om inkomsten ger rätt till skatteavdrag. Tabellen ska tillämpas oavsett om allmän pensionsavgift ska betalas eller inte. Skattereduktion för förvärvsinkomst medges. Avser pensioner och andra ersättningar till den som vid årets ingång fyllt 65 år, förutsat att ersättningen inte utgör underlag för allmän pensionsavgift och inte ger rätt till jobbskatteavdrag, Skattereduktion för förvärvsinkomst medges. Avser löner, arvoden och liknande ersättningar till den som vid årets ingång fyllt 65 år, om inkomsten ger rätt till förhöjt jobbskatteavdrag. Tabellen ska tillämpas oavsett om allmän pensionavgift ska betalas eller inte. Kolumnen tillämpas även på personer som är födda 1937 och tidigare och som har förvärvsinkomst. Skattereduktion för förvärvsinkomst medges. Avser sjuk- och aktivitetsersättning som betalats ut till den som vid årets ingång inte fyllt 65 år. Allmän pensionavgift ska inte betalas. Inkomsten ger rätt till skattereduktion för sjuk- och aktivitetsersättning. Skattereduktion för förvärvsinkomst medges. Avser andra pensionsgrundande ersättningar än löner med mera, till exempel ersättning från arbetslöshetskassa och egen arbetsskadelivränta, till den som är född 1938 eller senare, förutsatt att ersättningen utgör grund för allmän pensionsavgift men inte ger rätt till jobbskatteavdraget. Skattereduktion för förvärvsinkomst medges. Avser pensioner och andra ersättningar till den som vid årets ingång inte fyllt 65 år, förutsatt att ersättningen inte utgör underlag för allmän pensionsavgift och inte ger rätt till jobbskatteavdrag. Skattereduktion för förvärvsinkomst medges.

För att läsa mer om skattetabeller se Skatteverkets hemsida

Engångsprocent

Procentsats som ska dras för lönearter som är uppsatta med skattekoden Engångsskatt. Om inget värde finns i fältet kommer engångsprocenten att räknas fram med automatik.

Formeln som används vid uträkning av årslönen som ligger till grund för engångsprocenten är:

Årslön = A * (365/D) + B

A = Summa kontant lön och förmåner med tabellskatt hittills under intjänandeåret.

B = Summa kontantlön och förmåner med engångsskatt hittills under intjänandeåret.

D = Anställningsdagar hittills under intjänandeåret, hämtas från anställningshistoriken och räknar fram till aktuell löneperiods slutdatum.

I summa kontantlön och förmåner (se A och B ovan) ingår belopp på följande variabler:

  • Annan_förmån
  • Bilförmånsvärde
  • Bostadsförmån
  • Förmånsvärde_fri_kost
  • Kontantlön
  • Kostförmån_delvis_subv
  • Ränteförmån
  • Tjänstepension

När personens förväntade årslön är framräknad jämförs den med engångsskattetabellen och via den tas en skatteprocentsats fram. Betalas engångsbeloppet ut i början av året eller om den anställde varit tjänstledig utan lön under en större del av intjänandeåret bör engångsprocent läggas in manuellt i Personregistret.

Är skattekoden Jämkning till fast procent ska samma procentsats som i jämkning skrivas in i fältet Engångsproc.

När en löneart som skattas enligt Engångsskatt finns det möjlighet att skriva ut beräknad årsinkomst på lönespecifikationen.

Skattproc. resor

Har företaget valt att betala ut de skattepliktiga delarna av reseräkningarna via en reseräkningsperiod kommer de skattepliktiga transaktionerna att beskattas enligt den procentsats som står i fältet Skattproc. resor. Du skriver in den procentsats som ska användas och det ska vara ett värde inom 0-100%. Lämnas fältet blankt kommer transaktionerna att beskattas enligt löneartens inställning.

Huvudsaklig pension

Markera rutan om den anställdes inkomst i huvudsak består av pension. Det vill säga om pensionen är högre än lönen. När rutan markeras kommer Agda PS att beräkna kolumnskatt enligt kolumn 2 och engångsskatt för huvudsakligen pension.

Undantas från FOS

En markering i denna ruta innebär att personen undantas från in/utläsning till FOS för skatteförfrågan.

Jämkning

När en person har en skattekod som innebär jämkning finns det några fält som i vissa fall behöver uppgifter för att jämkningen ska bli som förväntat.

Belopp/procent

Har du i Skattekod angett att personens lön ska jämkas, ska det värde för belopp eller procentsats för jämkning registreras här.

Det är endast fältet Belopp/procent i gruppen Jämkning som kan historikföras.

Datum/Maxbelopp

Här anges datum för att kontrollera jämkningen mot det maxbelopp som skrivits in. Detta datum används som ett till och med datum för att kontrollera intjänat belopp från och med årets början.

För att se personens skatteunderlag till och med aktuell lön gör du på följande sätt:

  • Ange ett belopp i fältet Maxbelopp.
  • Spara personen.
  • Texten för Datum/Maxbelopp blir blå och det går att klicka på denna.
  • En informationsruta öppnas där det står vilken datumperiod och vilket skatteunderlag som finns för denna period.

Har en anställd fått jämkning beviljat upp till ett visst belopp ska maxbeloppet för jämkning skrivas in i detta fält. Beloppet jämförs sedan mot vad personen hittills har tjänat under inkomståret. Har personen tjänat under maxbeloppet kommer jämkning att ske för innevarande löneperiod. Har personen tjänat mer än maxbeloppet kommer personens skattekod att ändras till Tabellskatt och jämkningsfältet att nollställas. För att räkna ut vad den anställde hittills har tjänat under året räknar Agda PS samman alla transaktioner som har utbetalningsdatum innevarande år och har variabler som är kopplat till någon av rutorna 11, 12, 13, 18, 30 eller 31 på kontrolluppgiften.

Antal gånger

Här en anställd fått jämkning beviljad för ett visst antal löneutbetalningar skriver du in antalet i detta fält. Vid löneberäkning räknar Agda PS ner antalet gånger med 1. Så länge antalet är större eller lika med 1 sker jämkning på valt sätt för löneperioden. När jämkning har skett så många gånger att fältet räknats ner till noll kommer personens skattekod att ändras till Tabellskatt och jämkningsfältet att nollställas.

Fältet Utmätning

I fältet för Utmätning finns ett antal fält och knappar som hanterar en eventuell utmätning för den anställde.

Aktiverat

Denna ruta markeras för att aktivera funktionen utmätning på personen. För att du ska kunna lägga upp lönearter som genererar utmätning på de anställdas löner krävs det att du har en variabel som heter UnderlagUtmätning. Variabeln ska vara kopplad till alla lönearter som används för att räkna fram lön till personen. Med lön avses alla ersättningar som preliminärskatt dras från. Även lönearten som hanterar skatteavdraget ska vara kopplad.

Är inte rutan Aktiverat markerad kommer Agda PS inte att ta hänsyn till utmätningen vid Skapa lön. När rutan är markerad klickar du på Spara knappen och knappen Uppsättning blir aktiv.

Förbehållsbelopp

I fältet Förbehållsbelopp skriver du in personens förbehållsbelopp. Har den anställde ett beslut om förbehållsbelopp får avdrag endast göras på överskjutande belopp. När du skapar lön visas på kontrollistan vilka personer som har en lön som understiger förbehållsbeloppet. Det finns möjlighet att använda ett generellt belopp som du anger i Företagsinställningarna. Finns det inte något belopp i minst ett av dessa fält kan inte Agda PS beräkna avdraget korrekt.

Kontroll mån/utb.tillfälle

Här bestämmer du vilken intensitet som ska användas för att dra de uppsatta lönearterna i funktionen utmätning.

  • Kontroll månad. Utmätningen dras en gång per månad. Det innebär att om du har tvåveckorslön där utbetalningsdatumen ligger inom samma månad dras utmätningen endast vid den första löneutbetalningen. Nästa gång utmätningen dras är när utbetalningsdatumet infaller i en annan månad.
  • Kontroll utbet.tillfälle. Utmätningen görs varje gång en lön betalas ut för personen.

Knappen Uppsättning

Knappen Uppsättning öppnar fönstret Personlig uppsättning för utmätning där du kan ange de nettoavdragsarter och belopp som ska dras för personen. Utmätningen kan sedan automatskapas när Skapa lön körs eller i Registrera lön för personen.

  • ID/Namn/Artdec. För att lägga upp en ny löneart trycker du på knappen Ny. En lista över alla nettoavdragslönearter visas, för att en löneart ska komma med i listan måste lönearten vara av typen Avdrag nettolön (AN) och uppsatt med resultat som belopp. Dubbelklicka på den löneart som ska användas och i fälten ID, Namn och Artdec visas uppgifter om vald löneart.
  • Ggr. Ange det antal gånger som lönearten ska dras i samband med att rutinen körs i Skapa lön. För att ta dig vidare till nästa fält tryck på Entertangenten.
  • Kr/gång. Ange vilket belopp avdraget ska ske med per gång. För att ta dig vidare till nästa fält tycker du på Entertangenten.
  • Totalt. I denna rutan visas det totala värdet som ska dras från personens lön, det vill säga Ggr*Kr/gång. Ska löneavdraget vara så stort som möjligt vid varje lönekörning anger du noll i fältet för gånger och kr/gång och skriver in totalsumman i fältet Totalt. Agda PS kommer nu att dra den del av lönen som överstiger personens förbehållsbelopp vid varje lönekörning tills hela beloppet är draget. Det finns tre generella sätt att ange beloppen för lönearterna:
    1. Ggr = 4, Kr/gång = 100 och Total = 400. I detta fall kommer 100 kronor att dras vid varje skapa lön men endast 4 gånger. Hade totalsumman varit högre än 400, till exempel 450 så hade resterande 50 kronor dragits vid följande löneutbetalning.
    2. Ggr = 0, Kr/gång = 200 och Total = 0. I detta fall dras 200 kronor vid varje skapa lön ända tills posten tas bort från uppsättning av utmätning.
    3. Ggr = 0, Kr/gång = 0 och Total = 4000. I detta fall dras så mycket som möjligt av 4000 vid varje skapa lön. Tänk på att alltid sätta denna löneart sist om du har flera rader av utmätning eftersom att denna rad drar allt som överstiger förbehållsbeloppet tills hela summan är dragen.

Finns det ett beslut om att dra all lön som överstiger förbehållsbeloppet skriver du in 999999 i fältet Totalt.

  • Hantering vid otillräcklig lön/Typ. I fältet Hantering vid otillräcklig lön skriver du in hur Agda PS ska agera när personen inte har tillräckligt mycket lön för att hela det angivna beloppet ska kunna dras. Vilken hantering som är vald syns även i fältet Typ. För att kunna ändra hantering klicka antingen på knappen Hantering eller högerklicka i fältet för att få upp en meny där Hantering kan väljas.
    • Dra allt (A). Agda PS kommer att dra hela beloppet trots att personens lön blir mindre än angivet förbehållsbelopp.
    • Dra belopp (B). Ange ett bestämt belopp som ska dras ifall den ordinarie summan inte kan dras.
    • Dra ej (E). Agda PS kommer inte att dra någon summa denna löneperiod.
    • Dra så mycket som möjligt (D). Agda PS kommer att dra det belopp som överstiger personens förbehållsbelopp.
  • Draget. I detta fält visas vilken totalsumma som är dragen.
  • Töm (knappen). Rensar de upplagda lönearterna för utmätning.
  • Hämta (knappen). Under Företagsinställningar - flik 3 Löneinst. kan du lägga upp vilka lönearter som generellt ska användas vid utmätning. Vill du använda samma lönearter för aktuell person klickar du på knappen Hämta och de uppgifterna från Företagsinställningar förs över till de personliga inställningarna.

Fältet Fack

Fält för hur facktillhörighet ska hanteras för den anställde.

Arbetsställe fack

Ange företagets arbetsställenummer fack (fyra tecken). Uppgiften används för fackredovisning.

Fackgrupp

Välj det fackförbund till vilket den anställdes fackföreningsavgift ska betalas. Är den anställde inte med i något fackförbund väljs Ej fack. Är ingen fackgrupp vald sker ingen redovisning på facklistan även om värde finns i variablerna. Nya fackgrupper lägger du upp under Register - Löneberäkning - Fackgrupper.

Går en anställd ur något fackförbund väljs Ej fack. Finns inte denna fackgrupp måste den först skapas innan den blir valbar.

Fältet Bankuppgifter

I fältet Bankuppgifter registrerar du in personens utbetalningssätt och kontonummer.

Löneutbetalning

Välj från listan det utbetalningssätt som den anställde ska ha. Det finns fyra olika utbetalningssätt:

  • Bankgiro
  • Bankkonto
  • Kontant
  • Plusgiro

Efter du valt utbetalningssätt ska du skriva in till vilket konto pengarna ska betalas ut. Ange clearingnummer (4 siffror), eventuell checksiffra (1 siffra) och kontonummer (max 12 siffror). Uppgifterna används på banklistan och i bankfilen som skickas till banken vid utbetalningstillfället.

Saknar du clearingnummer eller vill kontrollera en checksiffra kan du gå in på http://www.bankplatser.nu för att söka fram clearingnummer, checksiffra med mera för svenska banker.

Resor

Har företaget valt att betala ut reseräkningar via en reseräkningsperiod kommer lönen att sättas in på det konto som står i fältet Resor. Välj det utbetalningssätt som gäller för den anställde och skriv sedan in vilket konto som ersättningen ska utbetalas till. Anges inget utbetalningssätt och konto här hämtas uppgifterna från fältet Löneutbetalning även för reseräkningsutbetalningarna. Uppgifterna används på banklistan och bankfilen som skickas till banken vid utbetalningstillfället. Kontonumret som står i fältet Resor skrivs även ut på reseräkningsspecifikationen.