MVA til og med 2021

Modulen for MVA-avstemming finner du under MVA og avgifter - MVA i balanseavstemmingen. Den oppdateres automatisk med regnskapsdata importert til Periode & År.

Modulen for MVA-avstemming i Periode & År består av samme seksjoner og rader som brukes i Skatteetatens MVA-rapport. Den blir automatisk oppdatert med regnskapsdata som er importert til programmet, og gir deg en god oversikt over selskapets registrerte merverdiavgift, MVA rapportert til Skatteetaten og mulige forskjeller mellom de registrerte og de rapporterte beløpene. Du vil også finne informasjon om overføringer til kontoen for MVA-oppgjør, og betalinger og / eller tilbakebetalinger.

Avstemmingsvedlegget MVA-spesifikasjon opprettes automatisk fra MVA-avstemmingen som standard.

Du kan bruke den til periodeavstemming, samt avstemming i årsoppgjøret.

MVA-avstemmingen er basert på bruken av konto 2740 for MVA-oppgjør.

MVA-oppgaver som er sendt inn kan enten registreres manuelt eller importeres fra Altinn. Dersom aktiv periode avstemmes før oppgave er sendt inn til Altinn, må data registreres inn. Senere vil data for denne perioden bli oppdatert med data sendt til Altinn ved å anvende funksjonen for import av MVA-oppgave fra Altinn. Perioder som er låst vil ikke påvirkes av at data importeres fra Altinn.

Velg en MVA-periode

Før du kommer i gang, må du velge en MVA-periode for selskapet. Dette gjøres øverst på venstre panel. Du kan velge mellom Måned, Tomånedlig og Årlig. To-månedlig er standardalternativet. Hvis du velger månedlig MVA-avstemming, opprettes en kolonne for hver måned. Hvis du velger tomånedlig MVA-avstemming, opprettes en kolonne for Jan-Feb, en kolonne for Mar-Apr, og så videre.

Endring av MVA-perioder i løpet av et pågående regnskapsår

Det er mulig å endre MVA-perioder i løpet av et pågående regnskapsår, selv når de foregående avstemmingsmånedene er låst.

Når du endrer MVA-perioder, må du være oppmerksom på at:

  • Tidligere avstemmingsperioder vil ikke bli påvirket av endringen.
  • Manuelt lagt til verdier fra de foregående MVA-perioder vil ikke bli kopiert til den nye MVA-perioden.
  • Det er ikke mulig å endre MVA-perioder i låste avstemmingsperioder.

Strukturen i MVA-avstemmingen

Modulen for MVA-avstemming består av forskjellige seksjoner med nummererte rader. Dette er den samme strukturen som brukes i Skatteetatens MVA-rapport.

Hvilke kontoer er koplet til hvilke rader?

I Periode & År er klientkontoer koblet til referansekontoer. Hver rad i merverdiavgiftsavstemmingen blir kartlagt til en eller flere referansekontoer, som igjen bestemmer hvilken av klientkontoer som vises under hver rad. Bare kontoer med registrerte transaksjoner vises.

Klikk på en rad for å se underliggende kontoer.

Vis transaksjoner

Det er mulig å vise bilagene som er registrert på kontoene i MVA-avstemmingen. Understrekede beløp er klikkbare, og når du klikker på en av disse, åpnes dialogboksen for Kontoanalyse. I denne dialogen vises alle transaksjonene som er registrert på kontoen.

Når inngående og utgående merverdiavgift er overført til og registrert på kontoen for MVA-oppgjør, vises den overførte merverdiavgiften på en egen rad under hver berørte MVA-konto.

Bokført-kolonnen oppdateres automatisk med verdier hentet fra kontosaldoer. Hvis noen av kontoverdiene endres, skal merverdiavgiftsmodulen oppdateres så lenge perioden pågår.

I kolonnen MVA-oppgave blir verdiene som rapporteres til Skatteetaten importert fra Altinn eller lagt inn manuelt. Hvis du har valgt en tomånedlig eller årlig MVA-periode, må den siste måneden i perioden pågå for at du skal kunne angi en verdi her. Under pågående, men ennå ikke ferdige, MVA-perioder, vises foreløpige beløp i denne kolonnen for å unngå forskjeller.

Disse foreløpige beløp er de samme som de som vises på de tilsvarende rader i Bokført-kolonnen.

Verdiene i kolonnen Differanse beregnes og fylles ut automatisk ved å bruke formelen Bokført minus MVA-oppgave.

Programmet beregner automatisk den totale MVA skyldig eller tilgode, basert på den registrerte inngående og utgående MVA, på raden Sum MVA å få tilbake (+) eller å betale (-).

Betalinger eller tilbakebetalinger er registrert på raden nedenfor. En automatisk omberegning av gjenværende gjeld eller inndrivbar blir deretter utført. Beløpet føres inn i MVA-perioden som betalingen / tilbakebetalingen gjelder, og ikke i perioden da betalingen / tilbakebetalingen ble foretatt.

Du er skyldig MVA for januar og februar og betalingen skjer 10. april. Når du utfører MVA-avstemmingen for mars og april, registrerer du betalingen i kolonnen for januar/februar og velger 10. april som betalingsdato.

Avstemmingsvedlegget MVA-spesifikasjon opprettes automatisk fra MVA-avstemmingen som standard. Du kan deaktivere (og aktivere) denne funksjonaliteten nede til venstre. Vedlegget er koblet til klientkontoen som er lenket til referansekonto 2740.

Hvis noen av beløpene i merverdiavgiftsrapportene endres, oppdateres vedlegget automatisk med endringene så lenge perioden er aktiv.

Hvis du vil endre noen av verdiene i vedlegget, må du gjøre det via MVA-avstemmingen.

Hvis du vil fjerne vedlegget fra en pågående periode, må du deaktivere opprettelse fra merverdiavgiftsavstemmingen.

Avhengig av valgt MVA-periode, vil vedlegget opprettes:

  • Hvis du har valgt månedlig MVA-termin/avstemming, for hver måned.
  • I den siste måneden på hver to-månedlig, hvis du har valgt den to-månedlige MVA-periode/avstemming.
  • I årsoppgjørsperioden, hvis du har valgt årlig MVA-rapportering/avstemming.

Relaterte emner

Lønn og arbeidsgiveravgift

Forskuddstrekk

Posteringsbilag

Automatiske kontroller

Resultatanalyse